萬福生科造假 保薦人平安證券受拖累
繼中報財務(wù)數(shù)據(jù)造假被證監(jiān)會公開譴責后，萬福生科近日進一步發(fā)布自查公告，承認在上市前從2008年至2011年財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。虛增7.4億元營業(yè)收入，虛增營業(yè)利潤1.8億元左右，虛增凈利潤1.6億元。據(jù)此，被稱作創(chuàng)業(yè)板造假第一股的萬福生科，面臨暫停上市或直接退市的風(fēng)險。3月4日復(fù)牌后連續(xù)兩日跌停，投資者損失慘重。平安證券相關(guān)人士昨日透露，2011年公司通過稽核發(fā)現(xiàn)投行的潛在風(fēng)險，勝景山河、萬福生科上市均發(fā)生在此階段。隨后進行改革，引起公司投行震蕩，余波延續(xù)至今。目前，平安證券正在配合監(jiān)管層做深入調(diào)查。
萬福生科上市財務(wù)造假 復(fù)盤無量跌停
資料顯示，2011年7月萬福生科啟動IPO招股，招股說明書所披露業(yè)績始于2008年度。公司于2011年9月27日登陸創(chuàng)業(yè)板。
上市一年后，去年9月14日、18日，萬福生科公告先后遭湖南證監(jiān)局、中國證監(jiān)會稽查總隊立案調(diào)查。由此拉開由平安證券保薦的這家湖南公司的財務(wù)造假黑幕。
在隨后披露的自查公告中，萬福生科只初步承認其2012年中報存在“虛假記載和重大遺漏”，造假內(nèi)容概為“在2012年半年報中虛增營業(yè)收入1.88億元、虛增營業(yè)成本1.46億元、虛增利潤4023.16萬元，未披露公司上半年停產(chǎn)事項”。2012年上半年公司的營業(yè)利潤及凈利潤真實情況分別為：虧損1436.53萬元、1367.84萬元。
但是，萬福生科近日自查公告稱，2008年至2011年虛增7.4億元營業(yè)收入，虛增營業(yè)利潤1.8億元左右，虛增凈利潤1.6億元。并且2011年盈利從6026.86萬元下降至114.17萬元，大幅下調(diào)約98%。
觸目驚心的造假，在二級市場引起巨大波瀾。因為這意味著該公司在3年上市沖關(guān)期間，財務(wù)幾乎均有問題。3月4日復(fù)牌后，連續(xù)兩日無量跌停，其中復(fù)牌當日，市值便蒸發(fā)了逾億元。42.5億元的發(fā)行總市值，僅剩9億余元。
平安投行 大動筋骨改革
對如此明目張膽的財務(wù)造假行為，業(yè)內(nèi)紛紛質(zhì)疑將該公司包裝上市的保薦人平安證券、審計機構(gòu)中磊會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)。
“由于過去幾年公司投行業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)模數(shù)量都快速擴大，內(nèi)控環(huán)節(jié)也存在不足，對質(zhì)量的把控相對薄弱。”平安證券相關(guān)人士對南都記者透露說，“2011年公司通過稽核發(fā)現(xiàn)投行的潛在風(fēng)險，然后進行改革，強化投行風(fēng)控，采取‘風(fēng)險連坐、獎金遞延、加大違規(guī)處罰’等措施，大動‘手術(shù)’。”
據(jù)其分析，當時平安證券投行風(fēng)控從屬投行下面部門，無法進行監(jiān)控。進行的改革包括在公司層面設(shè)立獨立的一級部門“投行業(yè)務(wù)內(nèi)核部”、在風(fēng)險管理部增設(shè)專門負責投行風(fēng)險管理的“風(fēng)控三室”，建立起前中后臺分工明確、相互制衡的管理體系等。使風(fēng)控部門逐漸和投行部門成為并行的兩個部門。
“其實，平安證券投行在2011年前后的人員大變動，深層原因是由此引發(fā)的。隨后，保薦人流失和短期利潤下滑。改革后，這兩年平安投行的業(yè)績也在逐步恢復(fù)。”
“但是，以前埋下的萬福生科地雷，還是最后被引爆了。遺留問題還是給敲響了警鐘，平安證券在全面反思，承擔起應(yīng)盡的責任。目前兩名保薦人如何處理，還沒有正式公布，但是最后會有結(jié)果。”
而對萬福生科項目風(fēng)險暴露后的問題，平安證券該人士指出：“我們的地位也比較尷尬，畢竟不是出問題的上市公司本身，無法出來說什么，目前只能全力配合監(jiān)管要求，組織第三方獨立調(diào)查律師組，對工作底稿進行細致核查，并對事件后續(xù)的解決方案進行法律上充分的研究和準備。此外，對企業(yè)進一步做好持續(xù)督導(dǎo)工作。”
(梁永建)
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